Incidentele baten en lasten
De begroting bestaat uit structurele en incidentele lasten en baten. Incidentele lasten en baten hebben een looptijd van maximaal 36 maanden. Bij het opstellen van onderstaande tabel is gebruik gemaakt van de handreiking van de Provincies uit 2021:
- de aard van de baten en lasten is bepalend of een post als incidenteel of structureel moet worden aangemerkt.
- alleen wanneer op het moment van besluitvorming er een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum is is de tijdelijkheid voldoende aangegeven om als incidenteel aan te merken (bijvoorbeeld in Aalsmeer college uitvoeringsprogramma)
- er is sprake van materiële beïnvloeding
Mutaties in grondexploitaties zijn naar de aard van de raming incidenteel.
In overeenstemming met het BBV zijn in de volgende tabel de incidentele baten en lasten per programma en incidentele mutaties op reserves weergegeven.
In de tabel zijn zowel de incidentele lasten als incidentele baten opgenomen. De incidentele mutaties op reserves zijn apart weergegeven. Een positief bedrag in de jaarschijf betekent dat de incidentele baten hoger zijn dan de incidentele lasten.
Structureel begrotingssaldo | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|
Lasten exclusief mutaties reserves | 112.234 | 112.355 | 111.307 | 113.588 |
Baten exclusief mutaties reserves | 113.408 | 111.440 | 109.376 | 111.672 |
Geraamd saldo van baten en lasten | 1.174 | -915 | -1.932 | -1.917 |
Toevoegingen reserves | 8.713 | 5.099 | 2.888 | 2.887 |
Onttrekkingen reserves | 9.273 | 6.165 | 5.011 | 4.977 |
Geraamd resultaat | 1.734 | 151 | 191 | 174 |
Incidentele lasten (excl. reservestortingen) | 7.000 | 4.615 | 2.059 | 1.848 |
Incidentele baten (excl. reservestortingen) | 6.742 | 4.534 | 1.889 | 1.728 |
Incidentele toevoegingen reserves | 321 | 56 | 41 | 41 |
Incidentele onttrekkingen reserves | 699 | 154 | 50 | 0 |
Saldo van incidentele baten en lasten | 121 | 17 | -161 | -161 |
Structureel begrotingssaldo | 1.613 | 134 | 352 | 335 |
Staat incidentele baten en lasten | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | Begroting 2030 |
|---|---|---|---|---|
01 Sociaal domein | 393 | - | - | - |
CUP Ervaringsdeskundgheid | 25 | - | - | - |
POK-middelen: lasten | 368 | - | - | - |
02 Onderwijs en ontplooiing | 50 | 50 | 50 | - |
Kunstzinninge verfraaiing | 50 | 50 | 50 | - |
04 Openbare ruimte | 40 | - | - | - |
Servicepunt Energieadvies | 40 | - | - | - |
05 Ruimtelijke ontwikkeling | 6.207 | 4.461 | 2.009 | 1.848 |
Facilitaire projecten: lasten | 1.108 | 2.549 | - | 437 |
Facilitaire projecten: resultaat negatief | 28 | 179 | 510 | - |
Grondexploitaties: lasten | 4.653 | 1.613 | 1.379 | 1.291 |
Grondexploitaties: verliesvoorziening | 120 | 120 | 120 | 120 |
Programmatische aanpak funderingsherstel | 173 | - | - | - |
Schuifpuzzel Kudelstaart | 125 | - | - | - |
07 Overhead | 310 | 104 | - | - |
Doorontwikkeling Kernorganisatie | 310 | 104 | - | - |
Totaal incidentele lasten voor bestemming | 7.000 | 4.615 | 2.059 | 1.848 |
Incidentele toevoegingen aan reserves | 321 | 56 | 41 | 41 |
Reserve Begraafplaats | 12 | 27 | 41 | 41 |
Res: Grondexploitaties: voorlopige winsten | 63 | 29 | - | - |
Res: Facilitaire projecten: vereveningsbijdrage Uiterweg | 245 | - | - | - |
Totaal incidentele lasten na bestemming | 7.320 | 4.671 | 2.100 | 1.890 |
Omschrijving baten, bedrag x 1.000 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | Begroting 2030 |
01 Sociaal domein | 145 | |||
POK-middelen: baten | 145 | - | - | - |
05 Ruimtelijke ontwikkeling | 6.597 | 4.534 | 1.889 | 1.728 |
Facilitaire projecten: baten | 1.108 | 2.549 | - | 437 |
Facilitaire projecten: resultaat positief | 773 | 343 | 510 | - |
Grondexploitaties: afwikkeling naar balans | -2.435 | -8.056 | 1.379 | 1.291 |
Grondexploitaties: baten | 7.088 | 9.669 | - | - |
Grondexploitaties: resultaat positief | 63 | 29 | - | - |
Totaal incidentele baten voor bestemming | 6.742 | 4.534 | 1.889 | 1.728 |
Incidentele onttrekkingen aan reserves | 699 | 154 | 50 | 0 |
Res: Kunstzinninge verfraaiing | 50 | 50 | 50 | - |
Res: Servicepunt Energieadvies | 40 | - | - | - |
Res: Programmatische aanpak funderingsherstel | 173 | - | - | - |
Res: Schuifpuzzel Kudelstaart | 125 | - | - | - |
Res: CUP Ervaringsdeskundgheid | 25 | - | - | - |
Res: Doorontwikkeling Kernorganisatie | 286 | 104 | - | - |
Totaal incidentele baten na bestemming | 7.441 | 4.688 | 1.939 | 1.728 |
Saldo (baten minus lasten) | 121 | 17 | -161 | -161 |
+ = meer incidentele baten dan lasten |