4.1 Financieel meerjarenbeeld 2027 - 2030

Financieel meerjarenbeeld

Hieronder vindt u een overzicht van de meerjarenraming per programma.

De gehanteerde uitgangspunten en toelichting op het meerjarenbeeld
De vertrekpositie is de meerjarenbegroting 2026-2029 overeenkomstig het boekwerk programmabegroting 2026, aangevuld met de besluitvorming in de begrotingsraad en verdere besluitvorming tot en met overige bestuurlijke besluitvorming, inclusief de Kaderbrief 2027.  

In de begroting 2027 zijn de volgende onderdelen verwerkt:

• Actualisatie van de kapitaallasten;
• Nominale ontwikkelingen loon- en prijs;
• Kostentoerekening;
• Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen;
• Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties;

• Raadsbrief meicirculaire 2026.

Actualisatie van de kapitaallasten
Bij de actualisatie van de kapitaallasten is uitgegaan van de interne rekenrente van 0,1%.

Nominale ontwikkelingen
Voor de nominale ontwikkelingen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

• Loonontwikkeling 2027 4,7% en prijsontwikkeling 2,1% en subsidies 2027 4%.
• Overheidsbijdrage arbeidsontwikkeling (OVA): het voorlopig percentage 2027 is bepaald op 3,59%.
• Inflatiecorrectie voor belastingen van 3,4%.
• Voor de kostendekkende heffingen is het uitgangspunt maximaal kostendekkend.
• Indexering van de bijdrage Aalsmeer aan Amstelveen, inclusief nacalculatie 2026, van 3,7% conform dienstverleningsovereenkomst.
• Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen conform aangeleverde concept-begrotingen. Wanneer er geen afspraken zijn gemaakt, dan is een indexeringspercentage van 4,18% toegepast voor 2027.

Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen
De besluitvorming over nieuw beslag op de reserves en de herbestemming van bestaande reserves heeft plaatsgevonden bij de Kaderbrief 2027. De stand en ontwikkeling van de voorzieningen zijn beoordeeld bij het opstellen van de jaarrekening 2025. De verwachte mutaties voor de periode 2027-2030 zijn gebaseerd op het bestaande beleid, met inachtneming van de gegevens uit de jaarrekening 2025 en de vastgestelde meerjarenplanning 2027-2030.

Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties
De mutaties als gevolg van het jaarlijks bepalen van de kostendekkendheid van de exploitaties zijn verwerkt in de begroting 2027. In de paragraaf lokale heffingen zijn de overzichten opgenomen.

Raadsbrief meicirculaire 2026
In afwijking van voorgaande jaren was het niet mogelijk om de financiële effecten van de meicirculaire gelijktijdig te verwerken in de Kaderbrief. Op 18 juni 2026 bent u hierover geïnformeerd via een raadsbrief waarin de impact van de meicirculaire 2026 is toegelicht. Daarbij is aangekondigd dat de financiële gevolgen van de meicirculaire worden verwerkt in de Programmabegroting 2027.

De mutaties staan in onderstaande tabel puntsgewijs opgenomen. In het programmaplan is per programma bij het onderdeel financiën, ontwikkeling programmasaldo een soortgelijke tabel met een detaillering van het betreffende programma opgenomen.

Hieronder is een korte toelichting per soort mutatie uit de bovenstaande tabel opgenomen:

Raadsbesluiten voor begroting
Dit betreft het verwerken van de besluitvorming over Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (MPP) 2026-2029 en het Meerjarenprognose Grondexploitaties 2026 uit de raadsvergadering van 18 juni 2026 (agendapunt 10 en 11): Agenda aalsmeer - 3.Raad (besluitvormend) donderdag 18 juni 2026 19:00 - 23:00 - iBabs Publieksportaal

Autonome ontwikkeling
In de paragraaf Financiën van de afzonderlijke programma's is onder het kopje Autonome ontwikkeling, per mutatie, een specificatie en een nadere toelichting gegeven.

Nominale ontwikkelingen
Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van de loon- en prijsinflatie. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs die onderdeel is van programma 8 Algemene dekkingsmiddelen.

Kapitaallasten
Dit betreft de mutatie als gevolg van het actualiseren van de kapitaallasten.

Kostentoerekening
Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage (programma 7 Overhead) en een deel van de eigen formatiekosten over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s.

Overige besluitvorming
In de paragraaf Financiën van de afzonderlijke programma's is onder het kopje Overige besluitvorming, per mutatie, een specificatie en een nadere toelichting gegeven.

Neutrale aanpassingen
Dit zijn aanpassingen die niet leiden tot een aanpassing van het saldo van dit programma.
Het betreft o.a. de mutaties als gevolg van de tariefberekeningen afval- en rioolheffing die egaliseren via de daarvoor bestemde voorziening.