In onderstaande tabellen is de ontwikkeling meerjarig saldo van de reserves en voorzieningen opgenomen.
Stand reserves | Ultimo | ||||
|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Algemene reserves | |||||
Algemene reserve | 40.900 | 42.634 | 42.785 | 42.766 | 42.760 |
Subtotaal | 40.900 | 42.634 | 42.785 | 42.766 | 42.760 |
Bestemmingsreserves | |||||
Aanpassing gemeentehuis | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afschrijvingskosten zwembad | 9.561 | 5.018 | 3.000 | 2.850 | 2.700 |
Doorontwikkelen kernorganisatie | 661 | 375 | 271 | 271 | 271 |
Duurzaamheidsfonds | 83 | 43 | 43 | 43 | 43 |
Handhaving eilanden Westeinderplassen | 83 | 83 | 83 | 83 | 83 |
Herinrichting VVA-terrein | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Kunstzinnige verfraaiing | 211 | 161 | 111 | 61 | 61 |
Monumentenfonds | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 |
Natuurlijk Begraafpark | 0 | 12 | 39 | 81 | 122 |
Onderhoud/instandh. onbebouwde buitenruimte | 22.803 | 23.636 | 23.653 | 23.385 | 23.068 |
Programmatische aanpak funderingsherstel | 308 | 135 | 135 | 135 | 135 |
Reserve Klimaatadaptatie | 99 | 99 | 99 | 99 | 99 |
Schuifpuzzel Kudelstaart | 175 | 50 | 50 | 50 | 50 |
Uiterweg | 0 | 245 | 245 | 245 | 245 |
Veilig te stellen budgetten | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Voorlopige winsten grondexploitaties | 8.878 | 8.941 | 8.971 | 8.971 | 8.971 |
Subtotaal | 42.950 | 38.847 | 36.748 | 36.321 | 35.896 |
Reserve dekking kapitaallasten | |||||
Dekking kapitaallasten gebouwen | 5.598 | 5.119 | 4.661 | 4.237 | 3.813 |
Dekking kapitaallasten groen, water en recreatie | 5.059 | 4.811 | 4.563 | 4.315 | 4.068 |
Dekking kapitaallasten sportaccommodaties | 3.533 | 8.076 | 10.095 | 9.562 | 9.029 |
Dekking kapitaallasten verkeer en vervoer | 6.157 | 5.884 | 5.603 | 5.322 | 5.042 |
Subtotaal | 20.347 | 23.890 | 24.922 | 23.437 | 21.952 |
Totaal | 104.197 | 105.371 | 104.456 | 102.524 | 100.607 |
Stand voorzieningen | Ultimo | ||||
|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Voorz.: Correctie debiteuren | |||||
Dubieuze debiteuren | 194 | 194 | 194 | 194 | 194 |
Dubieuze debiteuren belastingen | 85 | 85 | 85 | 85 | 85 |
Dubieuze debiteuren Sociaal domein | 176 | 176 | 176 | 176 | 176 |
Subtotaal | 455 | 455 | 455 | 455 | 455 |
Overige voorzieningen | |||||
Achterstallig onderhoud Fort Kudelstaart | 981 | 981 | 981 | 981 | 981 |
Afkoop onderhoud begraafplaats | 775 | 836 | 898 | 960 | 1.021 |
Afvalstoffenheffing | 2.335 | 2.333 | 2.331 | 2.329 | 2.327 |
Begraafplaats Aalsmeer | 121 | 152 | 183 | 216 | 249 |
Beheer gebouwen | 495 | 796 | 900 | 1.004 | 1.109 |
Facilitaire projecten | 1.368 | 856 | 513 | 3 | 3 |
Greenpark BV | 3.433 | 3.433 | 3.433 | 3.433 | 3.433 |
Pensioen ex wethouders | 2.712 | 2.815 | 2.815 | 2.815 | 2.815 |
Rioolheffing | 328 | 403 | 370 | 267 | 72 |
Spaarverlof | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
Sportaccommodaties | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 |
Uitgifte graven | 983 | 1.406 | 2.309 | 3.197 | 4.085 |
Subtotaal | 13.574 | 14.053 | 14.775 | 15.247 | 16.137 |
Voorz.: Vervangingsinvestering riolering | |||||
Vervanging riolering | 2.507 | 3.046 | 3.586 | 4.125 | 4.665 |
Subtotaal | 2.507 | 3.046 | 3.586 | 4.125 | 4.665 |
Voorziening grondexploitatie : corr op ohw | |||||
Grondexploitatie en bouwgrond | 5.869 | 5.989 | 6.109 | 6.229 | 6.349 |
Subtotaal | 5.869 | 5.989 | 6.109 | 6.229 | 6.349 |
Totaal | 22.405 | 23.544 | 24.925 | 26.057 | 27.606 |
Toelichting ontwikkeling meerjarig saldo van de reserves en voorzieningen
Op basis van uitvoeringsplannen en beleidsnota’s is een raming gemaakt van het verloop van de bestemmingsreserves en voorzieningen. Hierna worden de grootste mutaties in de reserves toegelicht.
Algemene reserve
Het meerjarig begrotingssaldo wordt toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve.
Afschrijvingskosten zwembad
Deze bestemmingsreserve is gevormd om (een gedeelte van) de afschrijvingskosten van het nieuwe zwembad te dekken. Besluitvorming over deze reserve heeft plaatsgevonden op 12 december 2024. Gedurende de bouw van het zwembad wordt naar voortgang van de realisatie de beschikbaar gestelde middelen aan de reserve Dekking kapitaallasten sportaccommodaties.
Reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte
Besluitvorming over de meerjarige toevoegingen en onttrekkingen heeft plaatsgevonden in de raadsvergadering van 18 juni 2026 met het besluit over het Meerjarenprojecten plan Buitenruimte (MPP).
Reserve dekking kapitaallasten UP verkeer en vervoer en Reserve dekking kapitaallasten UP Groen, water en recreatie
De afschrijvingslasten van investeringen in de openbare ruimte inzake Uitvoeringsplan verkeer en vervoer, groen, water en recreaties worden gedekt door de onttrekking uit de reserve.
Voorlopige winsten grondexploitaties
Uit de notitie van de commissie BBV van maart 2018 volgt dat het verplicht is om winst te nemen op grondexploitaties op basis van de POC-methode (Percentage Of Completion). Hierdoor wordt er al winst genomen op nog niet afgesloten grondexploitaties. Aangezien het hierbij om inschattingen gaat die ook anders kunnen uitpakken, worden voorgeschreven tussentijdse winstnemingen vanuit het voorzichtigheidsbeginsel gestort in de reserve voorlopige winsten grondexploitaties. Nadat een grondexploitatie is afgerond, worden eerder gestorte winstnemingen overgeheveld van de reserve voorlopige winsten grondexploitaties naar de algemene reserve.
Een toelichting op de mutaties is opgenomen in de paragraaf Grondbeleid van deze programmabegroting.
Voor een toelichting op de belangrijkste mutaties in het meerjarig verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting onder de tabel met het verloop 2027.