bedrag x € 1.000 | Stand reserves 2027 | |||
|---|---|---|---|---|
1 jan | Toevoegingen | Onttrekkingen | 31 dec | |
Algemene reserves | ||||
Algemene reserve | 40.900 | 0 | 1.734 | 42.634 |
Subtotaal | 40.900 | 0 | 1.734 | 42.634 |
Bestemmingsreserves | ||||
Aanpassing gemeentehuis | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afschrijvingskosten zwembad | 9.561 | 0 | -4.543 | 5.018 |
Doorontwikkelen kernorganisatie | 661 | 0 | -286 | 375 |
Duurzaamheidsfonds | 83 | 0 | -40 | 43 |
Handhaving eilanden Westeinderplassen | 83 | 0 | 0 | 83 |
Herinrichting VVA-terrein | 1 | 0 | 0 | 1 |
Kunstzinnige verfraaiing | 211 | 0 | -50 | 161 |
Monumentenfonds | 47 | 0 | 0 | 47 |
Natuurlijk Begraafpark | 0 | 12 | 0 | 12 |
Onderhoud/instandh. onbebouwde buitenruimte | 22.803 | 3.833 | -3.000 | 23.636 |
Programmatische aanpak funderingsherstel | 308 | 0 | -173 | 135 |
Reserve Klimaatadaptatie | 99 | 0 | 0 | 99 |
Schuifpuzzel Kudelstaart | 175 | 0 | -125 | 50 |
Uiterweg | 0 | 245 | 0 | 245 |
Veilig te stellen budgetten | 40 | 10 | -50 | 0 |
Voorlopige winsten grondexploitaties | 8.878 | 63 | 0 | 8.941 |
Subtotaal | 42.950 | 4.163 | -8.266 | 38.847 |
Reserve dekking kapitaallasten | ||||
Dekking kapitaallasten gebouwen | 5.598 | 0 | -479 | 5.119 |
Dekking kapitaallasten groen, water en recreatie | 5.059 | 0 | -248 | 4.811 |
Dekking kapitaallasten sportaccommodaties | 3.533 | 4.543 | 0 | 8.076 |
Dekking kapitaallasten verkeer en vervoer | 6.157 | 8 | -281 | 5.884 |
Subtotaal | 20.347 | 4.550 | -1.007 | 23.890 |
Totaal | 104.197 | 8.713 | -7.539 | 105.371 |
bedrag x € 1.000 | Stand voorzieningen 2027 | |||
|---|---|---|---|---|
1 jan | Toevoegingen | Onttrekkingen | 31 dec | |
Voorz.: Correctie debiteuren | ||||
Dubieuze debiteuren | 194 | 0 | 0 | 194 |
Dubieuze debiteuren belastingen | 85 | 0 | 0 | 85 |
Dubieuze debiteuren Sociaal domein | 176 | 0 | 0 | 176 |
Subtotaal | 455 | 0 | 0 | 455 |
Overige voorzieningen | ||||
Achterstallig onderhoud Fort Kudelstaart | 981 | 0 | 0 | 981 |
Afkoop onderhoud begraafplaats | 775 | 155 | -93 | 836 |
Afvalstoffenheffing | 2.335 | 375 | -377 | 2.333 |
Begraafplaats Aalsmeer | 121 | 31 | 0 | 152 |
Beheer gebouwen | 495 | 516 | -216 | 796 |
Facilitaire projecten | 1.368 | 0 | -512 | 856 |
Greenpark BV | 3.433 | 0 | 0 | 3.433 |
Pensioen ex wethouders | 2.712 | 203 | -100 | 2.815 |
Rioolheffing | 328 | 105 | -29 | 403 |
Spaarverlof | 30 | 0 | 0 | 30 |
Sportaccommodaties | 13 | 0 | 0 | 13 |
Uitgifte graven | 983 | 529 | -105 | 1.406 |
Subtotaal | 13.574 | 1.912 | -1.433 | 14.053 |
Voorz.: Vervangingsinvestering riolering | ||||
Vervanging riolering | 2.507 | 539 | 0 | 3.046 |
Subtotaal | 2.507 | 539 | 0 | 3.046 |
Voorziening grondexploitatie : corr op ohw | ||||
Grondexploitatie en bouwgrond | 5.869 | 120 | 0 | 5.989 |
Subtotaal | 5.869 | 120 | 0 | 5.989 |
Totaal | 22.405 | 2.572 | -1.433 | 23.544 |
Het eigen vermogen van de gemeente bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de jaarrekening. De reserves worden onderscheiden naar de algemene reserve en bestemmingsreserves.
Reservepositie
De totale reservepositie wordt per 1 januari 2027 geraamd op € 104,2 miljoen. Deze is te onderscheiden in algemene reserves van € 40,9 miljoen en bestemmingsreserves van € 63,3 miljoen. Aan het eind van dit hoofdstuk is het verloop van de reserve positie 2027-2030 weergegeven.
Algemene reserves
De algemene reserve bestaat uit middelen die niet aan een specifieke bestemming zijn gekoppeld. De mutatie in 2027 betreft behalve de mutatie van het geprognosticeerde resultaat ook de onttrekking aan de algemene reserve ten behoeve van de uitvoering van het College Uitvoeringsprogramma (€ 460.000, besluit raad 3 november 2022) en het amendement Schiphol uit de begrotingsraad 2025 (€ 50.000, besluit raad 7 november 2024). De besluitvorming over de heroverweging van een aantal reserves, Kaderbrief 2027, is geen onderdeel van het saldo omdat verwerking ervan in de 2e bestuursrapportage 2026 nog moet plaatsvinden.
Bestemmingsreserves
Reserves met een bepaalde bestemming zijn bestemmingsreserves. Motieven voor het instellen van bestemmingsreserves zijn onder andere een risicomotief, egalisatiemotief of spaarmotief.
De grootste reserves qua omvang per 1 januari 2027 zijn:
- Reserve afschrijvingskosten zwembad ad € 9,6 miljoen.
- Reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte ad € 22,8 miljoen
- Reserve voorlopige winsten grondexploitaties ad € 8,9 miljoen
- Reserve kapitaallasten gebouwen ad € 5,6 miljoen
- Reserves dekking kapitaallasten groen, water en recreatie ad € 5,1 miljoen
- Reserve dekking kapitaallasten verkeer en vervoer € 6,2 miljoen
Reserve afschrijvingskosten zwembad (€ 9,6 miljoen)
Deze reserve is ingesteld ter dekking van de afschrijvingslasten van het zwembad gedurende de gebruiksduur van de investering.
Reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte (€ 22,8 miljoen)
Deze reserve is ingesteld om schommelingen in de uitvoering en fasering van het Meerjarenprojectplan Buitenruimte op te vangen. Jaarlijks vindt een structurele toevoeging aan de reserve plaats.
Reserve voorlopige winsten grondexploitaties (€ 8,9 miljoen)
Deze reserve is bedoeld voor het tijdelijk reserveren van tussentijds genomen winsten uit grondexploitaties. Bij afsluiting van een grondexploitatie wordt het definitieve resultaat toegevoegd aan de algemene reserve.
Reserve kapitaallasten gebouwen (€ 5,6 miljoen)
Deze reserve is ingesteld ter dekking van de kapitaallasten van investeringen in gemeentelijke gebouwen, waaronder het raadhuis van Aalsmeer.
Reserve dekking kapitaallasten groen, water en recreatie (€ 5,1 miljoen)
Deze reserve is ingesteld ter dekking van de afschrijvingslasten van investeringen met maatschappelijk nut binnen de beleidsvelden groen, water en recreatie, voortvloeiend uit het voormalige Meerjarenprojectplan Buitenruimte.
Reserve dekking kapitaallasten verkeer en vervoer (€ 6,2 miljoen)
Deze reserve is ingesteld ter dekking van de afschrijvingslasten van investeringen op het gebied van verkeer en vervoer.
Voorzieningen
Voorzieningen zijn afgesplitste delen van het vermogen in verband met verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten, maar ook voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is.
De grootste voorzieningen qua omvang per 1 januari 2027 zijn:
- Voorziening afvalstoffenheffing ad € 2,3 miljoen
- Voorziening grondexploitatie en bouwgrond ad € 5,9 miljoen
- Voorziening pensioen ex wethouders ad € 2,7 miljoen
- Voorziening vervanging riolering ad € 2,5 miljoen
Voorziening afvalstoffenheffing (€ 2,3 miljoen)
De voorziening afvalstoffenheffing biedt dekking voor toekomstige kostenstijgingen als gevolg van de door het Rijk aangekondigde verhoging van de belasting op afvalverwerking. Hiermee kunnen eventuele tariefschommelingen voor inwoners worden beperkt.
Voorziening grondexploitatie en bouwgrond (€ 5,9 miljoen)
Deze voorziening dient ter afdekking van financiële risico's binnen de grondexploitaties en wordt periodiek herijkt op basis van de meest recente grondexploitatieberekeningen.
Voorziening pensioen ex-wethouders (€ 2,7 miljoen)
De voorziening is gevormd ter dekking van de toekomstige pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders op grond van de APPA. De omvang van de voorziening is afgestemd op de actuele inzichten in deze verplichtingen, waaronder de voorgenomen overgang naar het ABP per 2028.
Voorziening vervanging riolering (€ 2,5 miljoen)
Deze voorziening is bestemd voor de toekomstige vervanging van rioleringsvoorzieningen. De benodigde omvang van de voorziening wordt periodiek beoordeeld in samenhang met het gemeentelijk rioleringsplan.
Voor de volgende voorzieningen geldt dat een eventuele mutatie jaarlijks bij het opstellen van de jaarstukken wordt bepaald:
- Dubieuze debiteuren
- Greenpark BV
- Spaarverlof