In de uitwerking van toerekening van overhead is conform onze financiële verordening gekozen deze te bepalen als percentage van de directe ambtelijke capaciteitsinzet.
Het percentage wordt op begrotingsbasis berekend en gedurende het jaar niet aangepast.
Er vindt toerekening van overhead plaats naar de grondexploitaties. Ook bij het bepalen van kostendekkendheid van lokale heffingen wordt extracomptabel overhead toegerekend.
Daartoe worden de structurele netto-overheadkosten uitgedrukt in een percentage van de totale structurele directe ambtelijke capaciteitsinzet. Dit leidt tot een overheadpercentage van afgerond 56% (2026: 58%) conform de volgende berekening:
Tabel Overheadpercentage
2027 | |
|---|---|
a) Saldo taakveld Overhead | € 18.886.600 |
b) Totale (netto toegerekende) overheadlasten | € 10.623.700 |
Opslagpercentage (b/a) | 56% |
De kosten van de overhead bestaan hoofdzakelijk uit de doorberekende overhead in de dienstverleningsbijdrage aan de centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer Amstelveen. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt de dienstverleningsbijdrage nader toegelicht.