Aan dit programma zijn gekoppeld de taakvelden:
0.5 Treasury
0.61 OZB Woningen
0.62 OZB Niet-woningen
0.64 Belastingen overig
0.7 Algemene uitkering uit het gemeentefonds en overige uitkeringen
0.8 Overige baten en lasten; en
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb).
Treasury
Op het taakveld treasury worden de lasten en baten van de verschillende deelnemingen en de rekening bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) opgenomen, evenals de lasten en baten van de financieringsfunctie (rente aangetrokken geldleningen, ontvangen rente).
Dividenden
Aalsmeer ontvangt dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Afvalsturing Friesland NV (Omrin), Stedin en De Meerlanden Holding NV. De geprognosticeerde dividendinkomsten in 2027 bedragen € 0,498 miljoen.
Saldo financieringsfunctie
Dit saldo bevat het renteresultaat van de financieringsfunctie. Dit is het verschil tussen onze interne rentetoerekening (0,1%) en de werkelijke rentekosten. Het renteresultaat is voor 2027 afgerond € 0,046 miljoen positief.
In de paragraaf Financiering wordt nader ingegaan op de financieringsfunctie.
OZB woningen en niet-woningen
Onder de lasten zijn de kosten opgenomen die te maken hebben met de invordering van belastingen, het opleggen van aanslagen en de kosten voor de waardering van Wet waardering onroerende zaken (WOZ) objecten. Een deel van de invorderingskosten wordt terugontvangen door deze te verhalen.
De baten bestaan uit de onroerendezaakbelastingen.
In de paragraaf lokale heffingen staat een nadere onderbouwing van de opbrengsten belastingen en heffingen en de verschillende tarieven.
Belastingen overig
Dit betreffen de opbrengsten uit de reclamebelasting en roerende zaakbelasting.
De opbrengsten forensen- en (water)verblijfsbelasting, rioolheffing, afvalstoffenheffing en begraafrechten zijn geen onderdeel van dit programma, maar worden op de respectievelijke programma’s (3. Economie en duurzaamheid en 4. Openbare ruimte) verantwoord.
Algemene uitkering uit het gemeentefonds
In de raming van de algemene uitkering uit het gemeentefonds is rekening gehouden met de financiële effecten die volgen uit de meicirculaire 2026 (zie de raadsbrief van 16 juni jl.).
De (grotere) toename van de algemene uitkering uit het gemeentefonds in 2030 is het gevolg van het (budgetneutraal) toevoegen van een nieuwe jaarschijf. De stelpost loon-prijs (zie overige baten en lasten) muteert met hetzelfde bedrag.
Overige baten en lasten
Onder de overige baten en lasten zijn bedragen opgenomen die (nog) niet verwerkt zijn in de programma’s.
Voor de structurele ontwikkeling van lonen en prijzen is een stelpost opgenomen. De stelpost nominaal gaat uit van een trendmatige loonontwikkeling en een prijsontwikkeling voor de jaren 2028 en verder. Met deze handelswijze wordt voorkomen dat jaarlijkse fluctuaties in de nominale ontwikkeling direct resulteren in begrotingsbijstellingen.
Met het voorstel over de meicirculaire 2026 is de stelpost loon-prijs weer aangevuld om verwachte toekomstige loon- en prijsstijgingen op te kunnen vangen.
Onderdeel van de overige lasten is ook de stelpost onvoorzien. Deze bedraagt in 2027 € 31.900.