Financiën

Loon- en prijscompensatie (Nominale ontwikkelingen)
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2027’. Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van deze programmabegroting. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs van dit programma.

Kapitaallasten
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2027’. Dit betreft de mutatie als gevolg van het actualiseren van de kapitaallasten.

Kostentoerekening
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2027’. Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage (programma 7 Overhead) over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s.

Neutrale aanpassingen
Dit zijn budgetneutrale aanpassingen die niet leiden tot een aanpassing van het saldo van deze begroting.

Bijstelling Gemeenschappelijke Regeling (GR) GGD Centrum Seksueel Geweld

Met de gemeenschappelijke regeling GGD zijn, net als bij andere gemeenschappelijke regelingen, afspraken gemaakt over jaarlijkse prijscompensatie. De meerjarenbegroting wordt hier jaarlijks op aangepast. Daarnaast zijn er enkele ontwikkelingen die tot nu toe incidenteel zijn gefinancierd, maar waarvoor structurele dekking noodzakelijk is. Voorbeelden hiervan zijn het Centrum Seksueel Geweld en Filomena.

Voor Aalsmeer leiden deze ontwikkelingen tot een structureel nadeel, deels gedekt uit de stelpost loon- en prijspeil.

Bijstelling rente externe financiering

De liquiditeitsprognose is meerjarig geactualiseerd. De uitkomst is dat we tot en met 2030 minder geldleningen hoeven aan te trekken. Belangrijkste redenen hiervan zijn een hoger saldo in de schatkist per 1 januari 2026 waardoor de financieringsbehoefte verschuift en herfasering van de in de programmabegroting opgenomen investeringskredieten. Rekening houdend met de verwachte rentepercentages nemen de geraamde rentelasten af met € 261.000 (2027) tot € 421.000 (2029). In 2030 zijn de geraamde rentelasten € 65.000 hoger.

Bijstelling rente schatkistbankieren

In de programmabegroting 2027 zijn geen rentebaten opgenomen voor schatkistbankieren. Gelet op de geactualiseerde liquiditeitsprognose is de verwachting dat een deel van 2027 er nog een positief saldo in de schatkist beschikbaar is omdat we later extern gaan financieren. De verwachte rente-inkomsten bedragen € 60.000.

Bijstelling WMO

Diverse bijstellingen WMO.
Een nadere analyse van de budgetuitputting en de bij de Kadernota 2026 gehanteerde aannames over de ontwikkeling van het cliëntenbestand laat zien dat de destijds doorgevoerde ramingen nu te hoog zijn. Dit leidt nu tot een structureel voordeel

GR Veiligheidsregio Amsterdam Amstelland

De indexatie van 3,4% in de conceptbegroting 2027-2030 van de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland (VRAA) leidt tot een structurele verhoging van de bijdrage (ten laste van de stelpost loon- en prijspeil)
Door de vertraging van de bouw van de nieuwe kazerne valt de maatwerkbijdrage in 2027 lager uit dan destijds geraamd.

Indexatie belastingen

De belastingopbrengsten zijn met 3,4% geïndexeerd. De financiële effecten zijn in lijn met het voorstel uit de Kaderbrief 2027 ten gunste van het begrotingsresultaat verwerkt.

Meicirculaire 2026

De uitkomsten van de meicirculaire 2026 zijn toegelicht in een raadsbrief d.d. 16 juni 2026. In deze begroting zijn de meerjarige effecten voor 2027 t/m 2030 meegenomen.

OD NZKG Uitvoeringsovereenkomst 2026 en Meerjarenbegroting

Op basis van de Uitvoeringsovereenkomst 2026 van de OD NZKG is de gemeentelijke bijdrage herijkt. Rekening houdend met het resultaat over 2025 en een lagere ureninzet resulteert dit in een neerwaartse bijstelling van de begroting.

Doorontwikkeling kernorganisatie Aalsmeer

Het college heeft over de doorontwikkeling van de kernorganisatie op 10 maart een besluit genomen. Zowel in de brief 'Meerjarenbeeld 2027-2030 en andere belangrijke onderwerpen' (d.d. 6 mei) als in de technische toelichting over de Kaderbrief 2027, is op de achtergrond van deze doorontwikkeling en op de financiële gevolgen daarvan nader ingegaan. Laatste zijn voor 2027 en verder in lijn met de toelichtingen verwerkt in de Programmabegroting 2027.

DVO ESA Actualisatie huur en SPUK Sport

Per 1 januari 2026 is de DVO ESA afgesloten. In 2026 heeft een berekening plaatsgevonden op basis van de werkelijke WOZ waarden van de sportaccommodaties zoals afgesproken in de DVO. Hieruit volgt een lagere huuropbrengst. Het per saldo effect op de begroting is € 109.000 (€ 141.000 in programma 2 en € 32.000 gedekt binnen programma 8).

Voor een (toekomstige) BTW belaste exploitatie is een positief resultaat binnen de ESA nodig. Om die reden kan deze aanpassing niet in mindering worden gebracht op de bijdrage aan de ESA. Het resultaat wordt in dat geval negatief.
Voor de SPUK Sport gaan we uit van een jaarlijkse verrekening van € 308.000. In de praktijk is deze veelal hoger (ca. € 340.000). Verrekening vindt plaats aan het eind van het jaar op basis van de werkelijke uitgaven. Dit resulteert op dat moment in een voordeel.

Inzet stelpost behoedzaamheid

Een deel van de stelpost behoedzaamheid ingezet ter dekking van de meerjarige begrotingsopgave. De inzet bedraagt € 727.500 in 2029 en € 1.127.500 in 2030. De stelpost behoedzaamheid is gevormd om rekening te houden met financiële onzekerheden en risico's. Gezien de actuele begrotingspositie wordt een deel van deze reservering aangewend ter versterking van het meerjarig begrotingsbeeld.

Inzet stelpost loon- en prijsontwikkeling

Ter dekking van de meerjarige begrotingsopgave wordt een deel van de beschikbare stelpost loon- en prijsontwikkeling ingezet. De inzet bedraagt € 250.000 in 2028, € 500.000 in 2029 en € 750.000 in 2030. Met deze maatregel wordt een deel van de begrotingsruimte die beschikbaar is voor toekomstige loon- en prijsontwikkelingen ingezet ter verbetering van het begrotingssaldo.