Rente-exploitatie
De rente-exploitatie geeft het verschil weer tussen de rentekosten en renteopbrengsten. De inkomsten van de rente-exploitatie zijn de in rekening gebrachte rentekosten op de geïnvesteerde middelen en uitgezette geldleningen. De uitgaven op de rente-exploitatie hebben betrekking op de rentekosten van aangetrokken geldleningen.
Voor de toerekening van rente aan grondexploitaties en vaste activa geldt een zelfde systematiek: het rente omslagpercentage. Dit percentage wordt bepaald door de rentelasten en rentebaten over de externe financiering te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa en de voorraad grondexploitaties. Eventuele rente voor projectfinanciering wordt niet meegenomen in de omslagrente.
Aalsmeer hanteert het systeem van integrale financiering. Dat wil zeggen dat er niet noodzakelijk een direct verband bestaat tussen individuele investeringen en de financiering van deze investeringen.
In de programmabegroting 2027 is een omslagrente gehanteerd van 0,1%.
In de rentenotitie van de commissie BBV staat een renteschema opgenomen om de toegestane omslagrente te bepalen. Deze ziet er als volgt uit:
Renteschema volgens BBV notitie (bedrag x € 1.000) | Begroot |
|---|---|
a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 262 |
b. -/- de externe rentebaten | 112 |
Totaal door te rekenen externe rente (a-b) | 150 |
c1. -/- De rente die aan de grex moet worden doorberekend | 77 |
c2. -/- De rente van projectfinanciering die aan het taakveld moet worden doorberekend | 0 |
Totaal doorberekende rente (c1 + c2) | 77 |
Aan taakvelden toe te rekenen EXTERNE rente (a t/m c) | 73 |
d1. Rente over eigen vermogen | 0 |
d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op CW) | 0 |
e. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente (a t/m d) | 73 |
f. De aan taakvelden toegerekende rente | -119 |
Renteresultaat op het taakveld treasury (e-f) | -46 |