De risico’s die in deze begroting worden genoemd zijn een herijking van de risico’s die in de jaarstukken 2025 zijn opgenomen. De eerder opgenomen risico’s zijn beoordeeld op het nog steeds van toepassing zijn en of het opgenomen risicobedrag nog valide is. Daar waar nodig zijn aanpassingen doorgevoerd en zijn nieuwe risico’s opgevoerd en niet meer van toepassing zijnde risico’s verwijderd.
In de recente actualisatie zijn naast de mutaties op eerder gesignaleerde risico's, waaronder het verwijderen van niet langer bestaande risico's of dubbel opgevoerde risico's, drie nieuwe risico's opgevoerd:
- Netcongestie
- Gevolgen van de Hervormingsagenda jeugd en verplichting om de meer complexe vormen van inkoop jeugdhulp vanaf 2028 regionaal in te kopen in de regio Amsterdam-Amstelland
- Onvoorziene kosten bij aankoop van maatschappelijk vastgoed
Evenals bij de jaarstukken zijn de risico’s inzichtelijk gemaakt aan de hand van een globale kansberekening. Daarbij is per risico aangeven wat de kans is dat het risico zich voordoet en wat het mogelijke financieel gevolg is. Uit de risico-inventarisatie volgen 73 risico’s.
De risico’s met de grootste financiële impact zijn in onderstaande tabel opgenomen. Wanneer de 10 grootste risico’s zich tegelijkertijd en in hun volle omvang voordoen, leidt dat tot € 154.514.000 aan kosten.
Voor de overige 63 kleinere risico’s gaat het om een aanvullend bedrag van € 55.216.000.
Over de geïnventariseerde risico's is daarom een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie wordt uitgevoerd, omdat het reserveren van het maximale bedrag (€ 209.730.000) ongewenst is. De risico's treden immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang op. Uit de simulatie volgt dat 90% zeker is dat alle risico's kunnen worden afgedekt met een bedrag van € 19.274.374. Dit bedrag is onderdeel van het “benodigde weerstandsvermogen”.
# | Risico identificatie | Kans % | Impact max. | Verwachte waarde | Invloed% |
|---|---|---|---|---|---|
1 | Onvoorziene omstandigheden met een niet kwantificeerbare kans of impact | 50% | 14.444.000 | 3.611.000 | 32% |
2 | Korting op uitkeringen terwijl activiteiten vanuit de gemeente doorgaan | 80% | 1.500.000 | 600.000 | 5% |
3 | Fouten in verordeningen retributies (kostendekkende leges) | 10% | 10.500.000 | 525.000 | 5% |
4 | Garantstellingen | 1% | 105.000.000 | 525.000 | 5% |
5 | BTW regime is onduidelijk | 50% | 1.500.000 | 450.000 | 4% |
6 | Virussen en/of hacking | 30% | 3.000.000 | 450.000 | 4% |
7 | Fouten in belastingverordening WOZ | 5% | 16.000.000 | 400.000 | 4% |
8 | Stijging hoeveelheden/kosten verwerking van huishoudelijk afval | 85% | 770.000 | 323.000 | 3% |
9 | Tekorten op de begroting nieuwbouw zwembad | 75% | 800.000 | 346.250 | 3% |
10 | Hervormingsagenda jeugd en verplichting om de meer complexe vormen van inkoop jeugdhulp vanaf 2028 regionaal in te kopen | 60% | 1.000.000 | 300.000 | 3% |
De risico inventarisatie kan worden bekeken vanuit meerdere invalshoeken. Risico’s voortkomend uit de externe omgeving zijn divers van karakter. Het kan wereldwijd zijn, zoals het effect van klimaatontwikkelingen en digitale bedreigingen door geopolitieke ontwikkelingen. Het kan Europees zijn, zoals wetgeving op het terrein van klimaat en digitalisering. Het kan landelijk zijn, zoals effecten van Rijksbeleid op bijvoorbeeld het terrein van Jeugd en Wmo. Of effecten uit de omgeving, zoals de krappe arbeidsmarkt met effecten voor de uitvoeringskracht.
Risico’s die gelden voor de meeste gemeenten in Nederland zijn:
- Financiële afhankelijkheid van het Rijk
- Stijgende kosten en macro-economische onzekerheden.
De aanhoudend hoge inflatie, stijgende rente en prijsstijgingen in de bouw- en energiemarkt kunnen leiden tot hogere kosten voor bestaande en toekomstige investeringsprojecten. - Druk op het sociaal domein
Zonder landelijke hervormingen blijft er een structureel tekort aan middelen, terwijl de uitvoeringslasten stijgen.
- Risico’s rond digitalisering en gegevensveiligheid
Digitale afhankelijkheid neemt toe. De gemeente loopt risico op cyberaanvallen of datalekken, wat niet alleen financiële maar ook reputatieschade met zich meebrengt. - Uitvoeringskracht en arbeidsmarkt
Door krapte op de arbeidsmarkt waardoor vacatures langer openstaan en moeilijker invulbaar zijn kan de uitvoering van beleidsdoelen vertragen of onder druk komen te staan. - Onvoorziene effecten van nieuwe wet- en regelgeving