Financiën

In de meerjarenbegroting nemen de lasten op taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting en taakveld 5.2 in 2029 toe met respectievelijk € 253.000 en € 1.006.000 ten opzichte van 2028. Dit komt door de ingebruikname en daarmee start kapitaallasten van KC Oosteindedriehoek en nieuwbouw zwembad de Waterlelie.
De mutatie reserves betreft de dekking van een gedeelte van de kapitaallasten nieuwbouw zwembad conform het besluit van de gemeenteraad hierover.

Loon- en prijscompensatie (Nominale ontwikkelingen)
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2027’. Dit betreft een per saldo budgetneutrale mutatie over de verschillende programma’s van deze programmabegroting van de loon- en prijsinflatie. De dekking van de indexatie van de programmabudgetten binnen de diverse programma’s wordt gedekt uit de stelpost loon-prijs die onderdeel is van programma 8 Algemene dekkingsmiddelen.

Kapitaallasten
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2027’. Dit betreft de mutatie als gevolg van het actualiseren van de kapitaallasten.

Kostentoerekening
Zie voor een toelichting op deze mutatie: hoofdstuk 4.1, onderdeel: ‘Gehanteerde uitgangspunten bij het opstellen van de begroting 2027’. Dit betreft de per saldo budgetneutrale verdeling van de dienstverleningsbijdrage (programma 7 Overhead) over de programmabudgetten binnen de diverse programma’s.

Neutrale aanpassingen
Dit zijn budgetneutrale aanpassingen die niet leiden tot een aanpassing van het saldo van deze begroting.

Bijstelling energiebudgetten: onderwijshuisvesting

In de jaarstukken 2025 is melding gemaakt van hogere energiekosten dan begroot. Omdat de omvang en oorzaken hiervan nog onvoldoende duidelijk waren en rekening werd gehouden met verdere prijsstijgingen als gevolg van internationale ontwikkelingen, is hiervoor in de Kaderbrief 2027 een risico opgenomen. Inmiddels zijn de effecten inzichtelijk gemaakt en verwerkt in de begroting. Voor de onderhuishuisvesting  leidt dit tot een structurele verlaging van € 25.000 met name toe te wijzen aan de locatie Baccarastraat 3.

Bijstelling energiebudgetten: sportaccommodaties

In de jaarstukken 2025 is melding gemaakt van hogere energiekosten dan begroot. Omdat de omvang en oorzaken hiervan nog onvoldoende duidelijk waren en rekening werd gehouden met verdere prijsstijgingen als gevolg van internationale ontwikkelingen, is hiervoor in de Kaderbrief 2027 een risico opgenomen. Inmiddels zijn de effecten inzichtelijk gemaakt en verwerkt in de begroting. Voor de sportaccommodaties bedraagt dit effect € 3.100 per jaar.

Verlaging budget leerlingenvervoer

De verwachte groei van het aantal leerlingen dat gebruik maakt van leerlingenvervoer heeft niet plaatsgevonden, door onder andere aanpassing van de verordening en werkwijze. De begroting is hierop aangepast. Dit leidt tot een structureel voordeel.

DVO ESA Actualisatie huur en SPUK Sport

Per 1 januari 2026 is de DVO ESA afgesloten. In 2026 heeft een berekening plaatsgevonden op basis van de werkelijke WOZ waarden van de sportaccommodaties zoals afgesproken in de DVO. Hieruit volgt een lagere huuropbrengst. Het per saldo effect op de begroting is € 109.000 (€ 141.000 in programma 2 en € 32.000 gedekt binnen programma 8).

Voor een (toekomstige) BTW belaste exploitatie is een positief resultaat binnen de ESA nodig. Om die reden kan deze aanpassing niet in mindering worden gebracht op de bijdrage aan de ESA. Het resultaat wordt in dat geval negatief.
Voor de SPUK Sport gaan we uit van een jaarlijkse verrekening van € 308.000. In de praktijk is deze veelal hoger (ca. € 340.000). Verrekening vindt plaats aan het eind van het jaar op basis van de werkelijke uitgaven. Dit resulteert op dat moment in een voordeel.